ХАРАКТЕРИСТИКА СУБ’ЄКТІВ, ОБ’ЄКТІВ ТА ПРЕДМЕТУ ВАЛЮТНОГО НАГЛЯДУ
DOI:
https://doi.org/10.18371/fp.4(40).2020.221695Ключові слова:
валютний нагляд, органи валютного нагляду, агенти валютного нагляду, резиденти, нерезиденти, валютні операції, валютні цінності.Анотація
У статті досліджується питання нeвiд’ємниx cклaдoвиx eлeмeнтiв вaлютнoгo нагляду таких, як йoгo cуб’єкти, об’єкти і предмет. На основі запрова-дженого з 07 лютого 2019 року нового ризик-орієнтованого валютного нагляду автором надається характеристика його суб’єктів, їх повноважень, об’єктів та предмета. На основі аналізу законодавчої бази проаналізовано систему державних органів в Україні, які наділені відповідними повноваженнями, щодо здійснення заходів в сфері валютного нагляду, надано їх класифікацію та окреслені їх повноваження. Автором також висвітлено ключові відмінності в суб’єктному складі нового ризик-орієнтованого валютного нагляду, запровадженого з 07 лютого 2019 року та валютного контролю, який працював в Україні з 1993 року.Посилання
Сustoms code of Ukraine № 4495-VI. (2012, March 13). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 [in Ukrainian].
Tax code of Ukraine № 2755-VI. (2010, December 02). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 [in Ukrainian].
Decree of the Cabinet of Ministers of Ukraine оn the system of currency regulation and currency control № 15-93. (1993, February 19). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/15-93 [in Ukrainian].
Law of Ukraine оn сurrency and сurrency transactions № 2473-VIII. (2018, June 21). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19 [in Ukrainian].
Law of Ukraine about the National bank of Ukraine № 679-XIV. (1999, May 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 [in Ukrainian].
Law of Ukraine оn postal service № 2759-III. (2001, October 04). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2759-14 [in Ukrainian].
Law of Ukraine № 361-IX On prevention and counteraction to legalization (laundering) of proceeds from crime, financing of terrorism and financing of proliferation of weapons of mass destruction. (2019, December 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 [in Ukrainian].
Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 227: Regulations on the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2019, March 06). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/227-2019 [in Ukrainian].
Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 375: Regulations on the Ministry of finance of Ukraine. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/375-2014 [in Ukrainian].
Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 1200 On the establishment of the State tax service of Ukraine and the State customs service of Ukraine. (2018, December 18). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1200-2018 [in Ukrainian].
Regulations on the Ministry of economic development, trade and agriculture of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 459. (2014, August 20). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/459-2014 [in Ukrainian].
Regulations on the Ministry of infrastructure of Ukraine: Resolution of the Cabinet of Ministers of Ukraine № 460. (2015, June 30). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/460-2015 [in Ukrainian].
Regulation on currency supervision: Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine № 13. (2019, January 03). Retrieved from: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19 [in Ukrainian].
Vyhovska, N. H. (2007). Identyfikatsiia obiektiv kontroliu v riznykh hospodarskykh systemakh [Identification of objects of control in different economic systems]. Visnyk Zhytomyrskoho tekhnolohichnoho universytetu - Bulletin of Zhytomyr technological university, 1(39), 35 – 43 [in Ukrainian].
Derkach, Yu. B. (2015). Bankivskyi valiutnyi kontrol v Ukraini. [Banking currency control in Ukraine]. Problemy ta perspektyvy rozvytku finansiv u suchasnomu sviti: materialy mizhnar. nauk.-prakt. konf. - Problems and prospects of financial development in the modern world: materials of the scientific-practical conference. (pp. 95 – 97). Poltava: PUET [in Ukrainian].
Yemelin, A. V. (2005). Osnovy orhanizatsii i funktsionuvannia systemy valiutnoho kontroliu v Rosiiskii Federatsii [Fundamentals of the organization and functioning of the currency control system in the Russian Federation]. Hroshi ta kredyt - Money and credit, 3, 33 – 40. [in Russian].
Lisovol, O. M. (2016). Sutnist, formy ta kharakterni rysy valiutnoho kontroliu v Ukraini [The essence, forms and characteristics of currency control in Ukraine]. Naukovyi visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu- Scientific bulletin of Kherson state university, 6(2), 116-119 [in Ukrainian].
Mykolaiets, A. P. (2017). Teoretychni osnovy ta osoblyvosti zdiisnennia valiutnoho kontroliu v Ukraini [Theoretical bases and features of currency control in Ukraine]. Investytsii: praktyka ta dosvid- Investments: practice and experience, 11, 123-126 [in Ukrainian].
Stelmakh, Yu. V. (2017). Valiutnyi kontrol yak instrument rehuliuvannia zovnishno-torhivelnoi diialnosti [Currency control as a tool for foreign trade regulatiоn]. Ulyanovsk : ZEBRA [in Russian].
Shevchyk, O. S. (2011). Poniattia ta osoblyvosti valiutnoho kontroliu [The concept and features of currency control]. Forum prava - Law forum, 2. Retrieved from: http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/FP/2011-2/11socovk.pdf [in Ukrainian].
Shmyrova, A. I. & V. M. Nevmovenko (2013). Deiaki aspekty valiutnoho kontroliu [Some aspects of currency control]. Visnyk Novosybirskoho derzhavnoho universytetu ekonomiky ta upravlinnia «NINKh»- Bulletin of the Novosibirsk state university of economics and management «NINKh», 2, 66- 70 [in Russian].
Опубліковано
Номер
Розділ
Ліцензія
Під час подання рукопису до журналу автори повинні підтвердити його відповідність всім встановленим вимогам, вказаним нижче. В разі виявлення невідповідності поданої роботи пунктам цих вимог редакція повертатиме авторам матеріали на доопрацювання.
Імена та електронні адреси, вказані користувачами на сайті цього журналу, будуть використані виключно для виконання внутрішніх технічних завдань цього журналу; вони не будуть поширюватись та передаватись стороннім особам.
